明躍(4151)更補正第二季合併財報

撰文環球生技
日期2022-10-18
個股資訊

本資料由  (公開發行公司) C4151 明躍 公司提供
序號    3    發言日期    111/10/18    發言時間    16:44:09
發言人    吳橞潣    發言人職稱    總營運處副總    發言人電話    04-8299998
主旨    公告更補正本公司111年度第二季合併財務報告
事實發生日    111/10/18
說明    
1.事實發生日:111/10/18
2.發生緣由:更補正本公司111年度第二季合併財務報告
更補正前內容/頁次:
A.第13頁:補充重大會計政策之彙總說明
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產:未說明

B.第24頁:補充重要會計項目之說明
(二)應收款項
1.應收款項
                          111年6月30日    110年12月31日       110年6月30日
應收帳款-按攤銷後成本衡量    $216,435          $348,350           $479,388
應收帳款-透過其他綜合損益
  按公允價值衡量                 -              190,832            130,884
減:備抵損失                  (10,808)         (12,973)            (8,292)
合計                          $205,627         $526,209           $601,980

C.第25頁:增加「應收款項」之第五點說明

D.第41頁:補充「金融工具之種類」說明。
1.金融工具之種類

                         111年6月30日    110年12月31日        110年6月30日
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
應收帳款                      $-              $190,832         $130,884
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金                $125,320        $166,781         $178,623
應收帳款                       205,627         335,377          471,096
其他應收款                      27,040          50,866           52,948
其他金融資產-流動               26,502          33,071           33,735
存出保證金(帳列其他非流動資產)     409             388              390
合計                          $384,898        $586,483         $736,792

                          111年6月30日      110年12月31日     110年6月30日
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款                      $497,181        $792,266         $631,115
應付票據                         1,354           1,479            3,326
應付帳款                       602,741         800,260          884,088
其他應付款                      87,636         119,199          139,286
長期借款                       449,310         495,484          552,772
(含一年或營業週期內到期)
合計                        $1,638,222      $2,208,688       $2,210,587
租賃負債(含流動及非流動)       $13,521         $17,013          $21,626

E.第46頁:補充「公充價值資訊」之說明
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具:無
4.民國111年及110年1月1日至6月30日無第一等級及第二等級間之任何移轉。


更補正後內容/頁次:
A.第13頁:補充重大會計政策之彙總說明
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產:
   係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產。

B.第24頁:補充重要會計項目之說明
(二)應收款項
1.應收款項
                          111年6月30日     110年12月31日   110年6月30日
應收帳款-按攤銷後
成本衡量                      $216,435        $348,350      $479,388
應收帳款-透過其他
  綜合損益按公允價值衡量       -               190,832          -
應收帳款-透過損益按公允
  價值衡量                     -                  -          130,884
減:備抵損失                  (10,808)        (12,973)       (8,292)
合計                          $205,627        $526,209      $601,980

C.第25頁:增加「應收款項」之第五點說明
(5)針對部分應收帳款本集團係以無追索權之方式讓售予銀行,且於讓售時已移轉應
收帳款之幾乎所有風險及報酬,因此將其自合併資產負債表除列。本集團管理此類
應收帳款之經營模式,並非以收取合約現金流量為目的或藉由收取合約現金流量及
出售金融資產達成目的,故此類應收帳款係透過損益按公允價值衡量。相關信用風
險資訊請詳附註十二(二)之說明。

D.第41頁:補充「金融工具之種類」說明。
1.金融工具之種類
                          111年6月30日     110年12月31日   110年6月30日
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
應收帳款                      $-              $190,832      $-
透過損益按公允價值衡量之金融資產
應收帳款                      $-              $-            $130,884
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金                $125,320        $166,781      $178,623
應收帳款                       205,627         335,377       471,096
其他應收款                      27,040          50,866        52,948
其他金融資產-流動               26,502          33,071        33,735
存出保證金(帳列其他非流動資產)     409             388           390
合計                          $384,898        $586,483      $736,792

                          111年6月30日     110年12月31日   110年6月30日
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款                      $497,181        $792,266      $631,115
應付票據                         1,354           1,479         3,326
應付帳款                       602,741         800,260       884,088
其他應付款                      87,636         119,199       139,286
長期借款                       449,310         495,484       552,772
(含一年或營業週期內到期)
合計                        $1,638,222      $2,208,688    $2,210,587
租賃負債(含流動及非流動)       $13,521         $17,013       $21,626

E.第46頁:補充「公充價值資訊」之說明
3.以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險
及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:

                    第一等級      第二等級         第三等級          合計
111年6月30日
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
  量之金融資產
應收帳款            $-             $-              $130,884      $130,884
110年12月31日
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
  量之金融資產
應收帳款            $-             $-              $-              $-
110年6月30日
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡
  量之金融資產
應收帳款            $-             $-              $-              $-

4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)除有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術
或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上
條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技
術,包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
(2)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例如折
現法及選擇權定價模型。
5.民國111年及110年1月1日至6月30日無第一等級及第二等級間之任何移轉。

F.民國111年及110年第二季合併財務報告有更改之頁數如下:
十二、其他
(四)營運改善計劃\第47頁
十三、附註揭露事項\第48~49頁
十四、部門資訊\第49~50頁

3.因應措施:發佈重大訊息後重新上傳公開資訊觀測站,另前述更補正對第二季合併財
務報告損益並無影響。
4.其他應敘明事項:無

投資雷達 查看更多

線上報名 查看更多