本資料由　 (上櫃公司) 5312 寶島科　公司提供
序號    6    發言日期    111/10/14    發言時間    14:16:54
發言人    張立徽    發言人職稱    財會室副總經理    發言人電話    26972886
主旨    更正本公司111年第2季合併財務報告部分內容及iXBRL申報資訊
符合條款    第    53    款    事實發生日    111/10/14
說明    
1.事實發生日:111/10/14
2.公司名稱:寶島光學科技股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更正本公司111年第2季合併財務報告及iXBRL申報資訊
6.更正資訊項目/報表名稱:111年第2季合併財務報告及iXBRL申報資訊
7.更正前金額/內容/頁次:
更正前內容:
a.111第2季合併財報第4頁合併資產負債表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　111年6月30日
　　　　　權益　　　　　　 　　　　　   　金額　　％

3200　　資本公積　　　          　　　　575,763　10
3350    未分配盈餘                     878,372  15
    保留盈餘合計                 1,621,176  27
3400    其他權益                    (201,340)  (3)

b.111第2季合併財報第5頁合併損益表

                                               111年4月至6月 111年1月至6月
                                                金　額   ％     金　額  ％
7060    採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額   (19,151) (3)     9,884  1
     　　營業外收入及支出合計                   (18,139) (3)    18,967  2
7900    稅前淨利(損)                            (12,690) (2)    68,406  5
         本期淨(損)利                           (6,785)  (1)    56,862  4
8360    後續可能重分類至損益之項目
8361     國外營運機構財務報表換算之兌換差額       (53,736) (8)    66,369  4
8399     減：與可能重分類之項目相關之所得稅       (10,747) (2)    13,274  1
    　後續可能重分類至損益之項目合計          (42,989) (6)    53,095  3
8300    本期其他綜合損益                         (64,289) (9)    56,002  3
    本期綜合損益總額                         (71,074)(10)   112,864  7
    本期淨利歸屬於：
8610    母公司業主                               (6,785) (1)    56,862  4
    綜合損益總額歸屬於：
8710    母公司業主                               (71,074)(10)   112,864 7
9750    基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十九))  (0.11)          0.95
9850    稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十九))  (0.11)          0.95

c.111第2季合併財報第6頁合併權益變動表

                                                       其他權益項目
                                                     國外營運機
                                   保留盈餘           構財務報表
                          資本公積  未分配            換算之兌換
                                    盈　餘  合　　計  差　　　額  合　　計
　本期淨利                          56,862    56,862
　本期其他綜合損益                                       53,095     56,002
本期綜合損益總額                    56,862    56,862     53,095     56,002
　採用權益法認列之          94,258
  關聯企業及合資之變動數
民國一一一年六月三十日餘額  575,763  878,372 1,621,176   (97,191)  (201,340)


                            歸屬於母
                            公司業主
                            權益總計    權益總計
　本期淨利                   56,862      56,862
　本期其他綜合損益            56,002      56,002
本期綜合損益總額             112,864     112,864
　採用權益法認列之            94,258      94,258
  關聯企業及合資之變動數


d.111第2季合併財報第7頁合併現金流量表

                     　                        111年1月1日
                     　　　　　　　　　　　　　　至6月30日
　                     　　　　　　　　　　  　　  金額
營業活動之現金流量
本期稅前淨利                                     68,406
　採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額         (9,884)
　　　　收益費損項目合計                          244,137
　　　調整項目合計                               272,520

e.111第2季合併財報第14頁附註六(七)採用權益法之投資
    本公司於民國一一一年四月二十九日配合Ginko International Co., Ltd.
進行組織重組，重組後由子公司－
New Path International Co., Ltd.持有
Glamor Vision Ltd.18.39%股權，Glamor Vision Ltd.
持有Ginko International Co., Ltd.100%股權。
Ginko International Co., Ltd.則於民國一一一年四月二十九日撤銷
公開發行及上櫃事宜，影響科目包含採用權益法投資淨減少1,710,293千元
及資本公積增加97,224千元。

f. 111第2季合併財報第17頁附註六(十五)租賃負債
    合併公司民國一一一年六月三十日承租房屋及建築作為零售店面，零售店面則
為一至十二年，合併公司對所租賃之建築物並無須優惠承購權，並約定未經出租人
同意，合併公司不得將租賃標的之全部或一部份轉租或轉讓。

g.111第2季合併財報第18頁附註六(十八)資本及其他權益


                                                   111.6.30
採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數       575,079
                                                 575,763

h.111第2季合併財報第19頁附註六(十九)每股盈餘

1.基本每股盈餘
                                            111年         111年
                                           4月至6月     1月至6月
  歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利         (6,785)       56,862
  基本每股盈餘(元)                          (0.11)        0.95

2.稀釋每股盈餘
                                            111年         111年
                                           4月至6月     1月至6月
  歸屬於本公司普通股權益持有人淨利           (6,785)       56,862
  稀釋每股盈餘(元)                          (0.11)         0.95

i.111第2季合併財報第31頁附註十三
(二)轉投資事業相關資訊：
被投資公司New Path International Co., Ltd.期末持有帳面金額、被投資公司
本期損益及本期認列之投資損益分別為610,618千元、(592)千元及(592)千元
j.111第2季合併財報第33頁附註十四

                 寶  科
                 事業部    合　計
應報導部門損益    68,406    68,406

8.更正後金額/內容/頁次:
更正後內容:
a.111第2季合併財報第4頁合併資產負債表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　111年6月30日
　　　　　權益　　　　　　  　　　　 　   金額　     ％

3200　　資本公積　　　          　　 　588,158   　10
3350    未分配盈餘                    866,293     15
    保留盈餘合計                 1,609,097     27
3400    其他權益                    (201,656)    (3)

b.111第2季合併財報第5頁合併損益表

                                                111年4月至6月  111年1月至6月
                                                金　額  ％      金　額  ％
7060    採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額   (31,230) (4)    (2,195) -
     　　營業外收入及支出合計                   (30,218) (4)     6,888  1
7900    稅前淨利(損)                            (24,769) (3)    56,327  4
         本期淨(損)利                           (18,864) (2)    44,783  3
8360    後續可能重分類至損益之項目
8361     國外營運機構財務報表換算之兌換差額       (54,131) (8)    65,974  4
8399     減：與可能重分類之項目相關之所得稅       (10,826) (2)    13,195  1
    　後續可能重分類至損益之項目合計          (43,305) (6)    52,779  3
8300    本期其他綜合損益                         (64,605) (9)    55,686  3
    本期綜合損益總額                         (83,469) (11)   100,469 6
    本期淨利歸屬於：
8610    母公司業主                              (18,864) (2)    44,783  3
    綜合損益總額歸屬於：
8710    母公司業主                              (83,469) (11)   100,469 6
9750    基本每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十九))   (0.31)          0.75
9850    稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(十九))   (0.31)          0.74


c.111第2季合併財報第6頁合併權益變動表

                                                              其他權益項目
                                                      國外營運機
                                         保留盈餘      構財務報表
                         資本公積    未分配            換算之兌換
                                    盈　餘   合　　計  差　　　額  合　　計
　本期淨利                          44,783    44,783
　本期其他綜合損益                                        52,779    55,686
本期綜合損益總額                     44,783    44,783     52,779    55,686
　採用權益法認列之         106,653
  關聯企業及合資之變動數
民國一一一年六月三十日餘額  588,158  866,293 1,609,097    (97,507)  (201,656)


                           歸屬於母
                           公司業主
                           權益總計    權益總計
　本期淨利                  44,783      44,783
　本期其他綜合損益           55,686      55,686
本期綜合損益總額            100,469     100,469
　採用權益法認列之          106,653     106,653
  關聯企業及合資之變動數



d.111第2季合併財報第7頁合併現金流量表

                     　                          111年1月1日
                     　　　　　　　　　　　　　　　至6月30日
　                     　　　　　　　　　　  　　　  金額
營業活動之現金流量
本期稅前淨利                                        56,327
　採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額        2,195
　　　　收益費損項目合計                            256,216
　　　調整項目合計                                 284,599

e.111第2季合併財報第14頁附註六(七)採用權益法之投資
    本公司於民國一一一年四月二十九日配合
Ginko International Co., Ltd.進行組織
重組，重組後由子公司－New Path International Co., Ltd.
持有Glamor Vision Ltd.18.39%股權，Glamor Vision Ltd.持有
Ginko International Co., Ltd.100%股權。
Ginko International Co., Ltd.則於民國一一一年四月二十九日
撤銷公開發行及上櫃事宜，影響科目包含採用權益法投資淨減少
1,710,293千元及資本公積增加109,618千元。

f. 111第2季合併財報第17頁附註六(十五)租賃負債
    合併公司民國一一一年六月三十日承租房屋及建築作為零售店面，零售店面租
期則為一至十二年，合併公司對所租賃之建築物並無優惠承購權，並約定未經出租
人同意，合併公司不得將租賃標的之全部或一部份轉租或轉讓。

g.111第2季合併財報第18頁附註六(十八)資本及其他權益


                                                        111.6.30
採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數          587,474
                                                      588,158

h.111第2季合併財報第19頁附註六(十九)每股盈餘

1.基本每股盈餘
                                             111年         111年
                                           4月至6月     1月至6月
  歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利         (18,864)       44,783
  基本每股盈餘(元)                           (0.31)         0.75
2.稀釋每股盈餘
                                             111年         111年
                                            4月至6月     1月至6月
  歸屬於本公司普通股權益持有人淨利           (18,864)       44,783
  稀釋每股盈餘(元)                           (0.31)         0.74

i.111第2季合併財報第31頁附註十三
(二)轉投資事業相關資訊：
被投資公司New Path International Co., Ltd.
期末持有帳面金額、被投資公司本期損益及本期認列之投資損益
分別為2,334,738千元、(12,671)千元及(12,671)千元

j.111第2季合併財報第33頁附註十四

                 寶  科
                 事業部    合　計
應報導部門損益    56,327    56,327


9.因應措施:發布重大訊息，並重新上傳111年第2季合併財務報告及
更正相關iXBRL資訊至公開資訊觀測站
10.其他應敘明事項:無