本資料由　 (興櫃公司) 6861 睿生光電　公司提供
序號    2    發言日期    111/03/08    發言時間    17:09:34
發言人    李志聖    發言人職稱    總經理    發言人電話    (06)700-7238
主旨    公告本公司董事會通過重編109年、110年及110年第二季 財報部份資訊暨附註揭露事項
符合條款    第    24    款    事實發生日    111/03/08
說明    
1.事實發生日:111/03/08
2.更正或重編之財務報告年季:重編本公司109年、110年及110年第二季財報部份資訊
暨附註揭露事項
3.請說明為更正或重編:重編本公司109年、110年及110年第二季財報部份資訊暨附註
揭露事項
4.發生緣由:(1)調整應收帳款-關係人、應付帳款-關係人、存貨、其他流動負債、
營業收入及營業成本
(2)取得寧波群安公司係屬組織重組，故追溯重編109年度財報
5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用
6.與前次公告財務報告之主要差異:
本次重編本公司民國109年個體及合併財務報告、110年個體及合併財務報告及
110年第二季合併財務報告財報差異及影響數如下:
(一)更正本公司民國110及109年度第二季財務報告差異及影響數如下：
(1)
(單位:新台幣仟元)
110年第二季資產負債表項目       更正前         影響金額         更正後
應收帳款－關係人                66,801          (23,722)        43,079
存貨                           416,334           24,909        441,243
應付帳款－關係人               924,223           (9,537)       914,686
其他流動負債                     3,468           10,724         14,192
(2)
(單位:新台幣仟元)
110年第二季合併綜合損益項目     更正前         影響金額         更正後
營業收入淨額                 1,007,390           26,602      1,033,992
營業成本                       741,874           26,622        768,496
(3)
(單位:新台幣仟元)
110年第二季現金流量表項目       更正前         影響金額         更正後
應收帳款－關係人                13,824           (9,131)         4,693
存　　貨                       (23,461)          15,465         (7,996)
應付帳款－關係人              (154,387)          (1,911)      (156,298)
其他流動負債                       958           (4,423)        (3,465)
(4)
(單位:新台幣仟元)
109年第二季資產負債表項目       更正前         影響金額         更正後
現金及約當現金                 453,599          152,299        605,898
應收票據                             -           18,721         18,721
應收帳款                       728,436           21,770        750,206
應收帳款－關係人                98,472          (63,771)        34,701
其他應收款                      11,150              458         11,608
存貨                           301,135           51,130        352,265
其他流動資產                       832            5,180          6,012
不動產、廠房及設備             163,922           16,330        180,252
合約負債                         1,067               24          1,091
應付帳款                       258,929           23,154        282,083
應付帳款－關係人               921,860          (10,554)       911,306
其他應付款                      62,095            4,661         66,756
其他應付款－關係人             173,867            1,719        175,586
本期所得稅負債                  27,973            2,079         30,052
其他流動負債                     2,665           10,761         13,426
存入保證金                           -            2,612          2,612
共同控制下前手權益                   -          167,661        167,661
(5)
(單位:新台幣仟元)
109年第二季合併綜合損益項目     更正前         影響金額         更正後
營業收入淨額                 1,352,180           40,625      1,392,805
營業成本                     1,122,368           27,924      1,150,292
營業毛利                       229,812           12,701        242,513
推銷費用                        41,615              616         42,231
管理費用                        24,393              442         24,835
研究發展費用                    67,568            2,810         70,378
營業費用合計                   133,576            3,868        137,444
營業利益                        96,236            8,833        105,069
利息收入                           117            1,627          1,744
其他收入                        39,642            3,703         43,345
其他利益及損失                  (4,537)          (1,582)        (6,119)
財務成本                          (358)               -           (358)
營業外收入及支出合計            34,864            3,748         38,612
稅前淨利                       131,100           12,581        143,681
所得稅費用                      22,644            3,255         25,899
本年度淨利                     108,456            9,326        117,782
後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                          (489)          (3,342)        (3,831)
其他綜合損益（淨額）合計          (489)          (3,342)        (3,831)
@本年度綜合損益總額             107,967            5,984        113,951
淨利歸屬於：
本公司業主                     108,456                -        108,456
共同控制下前手權益                   -            9,326          9,326
非控制權益                           -                -              -
                               108,456            9,326        117,782
綜合損益總額歸屬於：
本公司業主                     107,967                -        107,967
共同控制下前手權益                   -            5,984          5,984
非控制權益                           -                -              -
                               107,967            5,984        113,951
(6)
109年股東權益項目
本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，
該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，
為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益
(7)
(單位:新台幣仟元)
109年第二季現金流量表項目       更正前         影響金額         更正後
營業活動之現金流量
本年度稅前淨利                 131,100           12,581        143,681
收益費損項目
折舊費用                        27,469            1,554         29,023
財務成本                           358                -            358
利息收入                          (117)          (1,627)        (1,744)
存貨跌價損失                   (10,944)               -        (10,944)
未實現外幣兌換淨益              (5,368)               -         (5,368)
營業資產及負債之淨變動數
應收票據                             -           27,200          27,200
應收帳款                      (565,286)          (4,184)       (569,470)
應收帳款－關係人               124,716          (20,675)        104,041
其他應收款                      (7,314)            (184)        (7,498)
其他應收款－關係人               5,742                -          5,742
存　　貨                       (79,337)          (1,839)       (81,176)
其他流動資產                     7,175           (5,180)         1,995
合約負債                        (1,013)          (2,586)        (3,599)
應付帳款                       213,762           13,625        227,387
應付帳款－關係人               259,376          (12,156)       247,220
其他應付款                      15,065           (2,660)        12,405
其他應付款－關係人             (78,790)          61,985        (16,805)
負債準備                        15,850                -         15,850
其他流動負債                     1,134           10,153         11,287
營運產生之現金流入              53,578           76,007        129,585
支付之所得稅                   (17,860)          (6,288)       (24,148)
營業活動之淨現金流入            35,718           69,719        105,437
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產    (360)               -           (360)
取得不動產、廠房及設備          (4,469)         (61,844)       (66,313)
取得無形資產                         -                -              -
其他非流動資產增加                   -                -              -
收取之利息                         117            1,627          1,744
投資活動之淨現金流（出）入      (4,712)         (60,217)       (64,929)
籌資活動之現金流量
存入保證金增加                       -            1,172          1,172
租賃本金償還                    (3,740)               -         (3,740)
支付之利息                        (358)               -           (358)
共同控制下前手權益變動                  -        (22,049)       (22,049)
籌資活動之淨現金流出             (4,098)      (20,877)       (24,975)
匯率變動對現金及約當現金之影響      10           (2,933)        (2,923)
本年度現金及約當現金淨增加數     26,918      (14,308)        12,610
年初及約當現金現金餘額            426,681      166,607        593,288
年底現金及約當現金餘額            453,599      152,299        605,898
(二)更正本公司民國110年度合併財務報告差異及影響數如下：
(單位:新台幣仟元)
110年現金流量表項目             更正前         影響金額         更正後
應收帳款－關係人                48,068          (32,853)        15,215
存　　貨                       (77,592)          40,374        (37,218)
應付帳款－關係人              (533,914)           7,626       (526,288)
其他流動負債                    18,487          (15,147)         3,340
(三)更正本公司民國110年度個體財務報告差異及影響數如下：
110年現金流量表項目             更正前         影響金額         更正後
應收帳款－關係人               235,762          (32,853)       202,909
存　　貨                       (54,100)          40,374        (13,726)
應付帳款－關係人              (535,834)           7,626       (528,208)
其他流動負債                    17,823          (15,147)         2,676
(四)更正本公司民國109及108年度合併財務報告差異及影響數如下：
(1)
(單位:新台幣仟元)
109年資產負債表項目             更正前         影響金額         更正後
應收帳款－關係人                69,299          (32,853)        36,446
存貨                           381,470           40,374        421,844
應付帳款－關係人             1,053,231           (7,626)     1,045,605
其他流動負債                     2,682           15,147         17,829
(2)
(單位:新台幣仟元)
109年合併綜合損益項目           更正前         影響金額         更正後
營業收入淨額                 2,214,599          143,117      2,357,716
營業成本                     1,783,980          115,446      1,899,426
營業毛利                       430,619           27,671        458,290
推銷費用                        95,368            2,059         97,427
管理費用                        45,244              703         45,947
研究發展費用                   161,496            7,406        168,902
營業費用合計                   302,108           10,168        312,276
營業利益                       128,511           17,503        146,014
利息收入                           190            2,094          2,284
其他收入                       100,650            5,537        106,187
其他利益及損失                 (12,502)           5,074         (7,428)
財務成本                          (698)               -           (698)
營業外收入及支出合計            87,640           12,705        100,345
稅前淨利                       216,151           30,208        246,359
所得稅費用                      50,125            8,988         59,113
本年度淨利                     166,026           21,220        187,246
不重分類至損益之項目
確定福利計畫之再衡量數               6                -              6
與不重分類之項目相關之所得稅        (1)               -             (1)
                                     5                -              5
後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                        (1,367)           4,045          2,678
其他綜合損益（淨額）合計        (1,362)           4,045          2,683
本年度綜合損益總額             164,664           25,265        189,929
淨利歸屬於：
本公司業主                     166,026                -        166,026
共同控制下前手權益                   -           21,220         21,220
非控制權益                           -                -              -
                               166,026           21,220        187,246
綜合損益總額歸屬於：
本公司業主                     164,664                -        164,664
共同控制下前手權益                   -           25,265         25,265
非控制權益                           -                -              -
                               164,664           25,265        189,929
(3)
109年股東權益項目
本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，
該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，
為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益
(4)
(單位:新台幣仟元)
109年現金流量表項目             更正前         影響金額         更正後
營業活動之現金流量
本年度稅前淨利                 216,151           30,208        246,359
收益費損項目
折舊費用                        55,922            3,230         59,152
攤銷費用                             4                -              4
財務成本                           698                -            698
利息收入                          (190)          (2,094)        (2,284)
股份基礎給付                    12,944                -         12,944
存貨跌價損失                    (1,197)           5,409          4,212
未實現外幣兌換淨益             (35,714)               -        (35,714)
營業資產及負債之淨變動數
應收票據                             -           (7,619)        (7,619)
應收帳款                      (258,316)          (9,282)      (267,598)
應收帳款－關係人               158,856          (54,373)       104,483
其他應收款                     (41,418)             254        (41,164)
其他應收款－關係人               1,847                -         (1,847)
存　　貨                      (140,402)         (25,509)      (165,911)
其他流動資產                    (8,615)          (3,867)       (12,482)
合約負債                         3,950            3,278          7,228
應付帳款                        75,338           23,159         98,497
應付帳款－關係人               378,437           40,417        418,854
其他應付款                      53,607           (2,530)        51,077
其他應付款－關係人             (12,229)           1,355        (10,874)
負債準備                         8,775                -          8,775
其他流動負債                     1,688           14,592         16,280
淨確定福利負債                      37                -             37
營運產生之現金流入             470,173           16,628        486,801
支付之所得稅                   (35,059)         (10,962)       (46,021)
營業活動之淨現金流入           435,114            5,666        440,780
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產  (2,290)               -         (2,290)
取得子公司之現金流入            68,141          (68,141)             -
按攤銷後成本衡量之金融資產到期
還本                                 -                -              -
取得不動產、廠房及設備        (201,843)          (2,249)      (204,092)
取得無形資產                    (1,862)               -         (1,862)
因追溯調整共同控制下組織重組產
生之現金流入                         -                -              -
其他非流動資產增加              (3,050)               -         (3,050)
收取之利息                         191            2,093          2,284
投資活動之淨現金流（出）入    (140,713)         (68,297)      (209,010)
籌資活動之現金流量
存入保證金增加                  38,904            1,572         40,476
租賃本金償還                    (7,943)               -         (7,943)
設立股本                             -                -              -
支付之利息                        (698)               -           (698)
共同控制下前手權益變動               -         (109,345)      (109,345)
組織重組                             -                -              -
籌資活動之淨現金流出            30,263         (107,773)       (77,510)
匯率變動對現金及約當現金之影響  (2,329)           3,797          1,468
本年度現金及約當現金淨增加數   322,335         (166,607)       155,728
年初及約當現金現金餘額         426,681          166,607        593,288
年底現金及約當現金餘額         749,016                -        749,016
(5)
(單位:新台幣仟元)
108年資產負債表項目             更正前         影響金額         更正後
現金及約當現金                 426,681          166,607        593,288
應收票據                             -           45,921         45,921
應收帳款                       167,705           17,586        185,291
應收帳款－關係人               227,239          (84,446)       142,793
其他應收款                       3,834              274          4,108
存貨                           210,854           49,291        260,145
不動產、廠房及設備             143,599           12,217        155,816
預付設備款                      53,022            4,886         57,908
合約負債                         2,099            2,610          4,709
應付帳款                        47,844            9,529         57,373
應付帳款－關係人               673,074            1,602        674,676
其他應付款                      40,809            7,177         47,986
其他應付款－關係人             252,659              532        253,191
本期所得稅負債                  24,005            5,112         29,117
其他流動負債                     1,729              608          2,337
存入保證金                           -            1,440          1,440
共同控制下前手權益                   -          183,726        183,726
(6)
(單位:新台幣仟元)
108年合併綜合損益項目           更正前         影響金額         更正後
營業收入淨額                   324,422           38,469        362,891
營業成本                       168,571           23,434        192,005
營業毛利                       155,851           15,035        170,886
推銷費用                        18,701            1,172         19,873
管理費用                        15,499              689         16,188
研究發展費用                    56,479            1,670         58,149
營業費用合計                    90,679            3,531         94,210
營業利益                        65,172           11,504         76,676
利息收入                            24            1,992          2,016
其他收入                        13,508            6,726         20,234
其他利益及損失                    (128)             780            652
財務成本                          (192)               -           (192)
營業外收入及支出合計            13,212            9,498         22,710
稅前淨利                        78,384           20,992         99,376
所得稅費用                      16,288            6,934         23,222
本年度淨利                      62,096           14,068         76,164
後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                        (5,369)         (10,208)       (15,577)
其他綜合損益（淨額）合計        (5,369)         (10,208)       (15,577)
本年度綜合損益總額              56,727            3,860         60,587
淨利歸屬於：
本公司業主                      62,096                -         62,096
共同控制下前手權益                   -           14,068         14,068
非控制權益                           -                -              -
                                62,096           14,068         76,164
綜合損益總額歸屬於：
本公司業主                      56,727                -         56,727
共同控制下前手權益                   -            3,860          3,860
非控制權益                           -                -              -
                                56,727            3,860         60,587
(7)
108年股東權益項目
本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權，
該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時，
為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益
(8)
(單位:新台幣仟元)
108年現金流量表項目             更正前         影響金額         更正後
營業活動之現金流量
本年度稅前淨利                  78,384           21,002         99,386
收益費損項目
折舊費用                         7,988              508          8,496
攤銷費用                             -                -              -
財務成本                           192                -            192
利息收入                           (24)          (1,992)        (2,016)
股份基礎給付                         -                -              -
存貨跌價損失                    21,095                -         21,095
未實現外幣兌換淨益                (783)               -           (783)
營業資產及負債之淨變動數
應收票據                             -          (23,195)       (23,195)
應收帳款                      (172,421)           5,433       (166,988)
應收帳款－關係人              (242,256)          87,877       (154,379)
其他應收款                      (3,956)           3,312           (644)
其他應收款－關係人             (11,631)               -        (11,631)
存　　貨                      (231,949)         (16,946)      (248,895)
其他流動資產                    (8,297)              57         (8,240)
合約負債                         2,099              260          2,359
應付帳款                        48,700              379         49,079
應付帳款－關係人               695,364          (57,143)       638,221
其他應付款                      40,861            2,374         43,235
其他應付款－關係人              67,258              368         67,626
負債準備                        11,800                -         11,800
其他流動負債                     1,730              572          2,302
淨確定福利負債                       -                -              -
營運產生之現金流入             304,154           22,866        327,020
支付之所得稅                      (615)          (1,377)        (1,992)
營業活動之淨現金流入           303,539           21,489        325,028
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產  (3,270)               -         (3,270)
按攤銷後成本衡量之金融資產到期
還本                                 -                -        175,544
取得不動產、廠房及設備         (16,021)          (4,175)       (20,196)
取得無形資產                         -                -              -
因追溯調整共同控制下組織重組產
生之現金流入                         -                -        260,091
其他非流動資產增加                (668)               -           (668)
收取之利息                          22            1,994          2,016
投資活動之淨現金流（出）入     (19,937)         433,454        413,517
籌資活動之現金流量
存入保證金增加                       -                -              -
租賃本金償還                    (1,857)               -         (1,857)
設立股本                       200,000                -        200,000
支付之利息                        (192)               -           (192)
共同控制下前手權益變動               -         (283,628)      (283,628)
組織重組                       (46,064)               -        (46,064)
籌資活動之淨現金流出           151,887         (283,628)      (131,741)
匯率變動對現金及約當現金之影響  (8,808)          (4,708)       (13,516)
本年度現金及約當現金淨增加數   426,681          166,607        593,288
年初及約當現金現金餘額               -                -              -
年底現金及約當現金餘額         426,681          166,607        593,288
(五)更正本公司民國109及108年度個體財務報告差異及影響數如下：
(1)
(單位:新台幣仟元)
109年資產負債表項目             更正前         影響金額         更正後
應收帳款－關係人               691,418          (32,853)       658,565
存貨                           345,850           40,374        386,224
應付帳款－關係人             1,065,870           (7,626)     1,058,244
其他流動負債                     2,263           15,147         17,410
(2)
(單位:新台幣仟元)
109年個體綜合損益項目           更正前         影響金額         更正後
營業收入淨額                 2,098,439           22,391      2,120,830
營業成本                     1,789,078           22,391      1,811,469
採用權益法認列之子公司損益之
份額                            24,936           21,220         46,156
共同控制下前手權益                   -           21,220         21,220
(3)
(單位:新台幣仟元)
109年現金流量表項目             更正前         影響金額         更正後
採用權益法認列之子公司損益之
份額                            (24,936)        (21,220)       (46,156)
應收帳款－關係人               (160,072)          9,557       (150,515)
存　　貨                       (135,208)        (17,078)      (152,286)
應付帳款－關係人                426,429          (7,056)       419,373
其他流動負債                      1,326          14,577         15,903
(4)
(單位:新台幣仟元)
108年資產負債表項目             更正前         影響金額         更正後
應收帳款－關係人               534,228          (23,296)       510,932
存貨                           209,445           23,296        232,741
採用權益法之投資                62,502          183,726        246,228
應付帳款－關係人               673,074             (570)       672,504
其他流動負債                     1,714              570          2,284
共同控制下前手權益                   -          183,726        183,726
(5)
(單位:新台幣仟元)
108年個體綜合損益項目           更正前         影響金額         更正後
營業收入淨額                   310,390              561        310,951
營業成本                       170,291              561        170,852
採用權益法認列之子公司損益之
份額                             4,391           14,068         18,459
共同控制下前手權益                   -           14,068         14,068
(6)
(單位:新台幣仟元)
108年現金流量表項目             更正前         影響金額         更正後
本年度稅前淨利                  76,574           14,068         90,642
採用權益法認列之子公司損益之
份額                            (4,391)        (14,068)       (18,459)
應收帳款－關係人              (545,015)         23,296       (521,719)
存　　貨                      (230,540)        (23,296)      (253,836)
應付帳款－關係人               685,461            (570)       684,891
其他流動負債                     1,714             570          2,284
7.因應措施:重編後之相關期間財務報告經董事會通過並委請會計師查核（核閱）
上述重編後財務報告將依規定重新公告上傳。
8.其他應敘明事項:無。